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für die von uns erbrachten Leistungen erlauben wir uns wie folgt abzurechnen:

#	Bezeichnung	Menge	Preis	Gesamt
1	Ware	1 Stk.	9,95 €	9,95 €
			Gesamt:	9,95 €

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Ich bitte um Überweisung des Rechnungsbetrages ohne Abzug innerhalb von 14 Tagen an [Bankdaten].

Es wird gemäß § 19 Abs. 1 Umsatzsteuergesetz keine Umsatzsteuer erhoben.

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Rechnung Kleinunternehmer – Vorlage nach § 19 UStG

Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen in ihren Rechnungen keine Umsatzsteuer aus. Stattdessen muss zwingend ein Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung in der Rechnung erscheinen – z. B.: „Gemäß § 19 Abs. 1 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet."

Wer ist Kleinunternehmer?

Die Kleinunternehmerregelung gilt, wenn:

Der Umsatz im Vorjahr die Grenze von € 22.000 (ab 2025: € 25.000) nicht überschritten hat
Im laufenden Jahr voraussichtlich € 50.000 (ab 2025: € 100.000) nicht überschritten werden

Pflichtangaben nach § 14 UStG – auch für Kleinunternehmer

Name und Anschrift des Ausstellers und Empfängers
Steuernummer des Ausstellers
Fortlaufende Rechnungsnummer
Rechnungsdatum und Leistungsdatum/-zeitraum
Leistungsbeschreibung
Bruttobetrag (ohne MwSt.-Ausweis)
§ 19-Hinweis (Pflicht!)

Häufige Fragen

Was passiert, wenn ich versehentlich Mehrwertsteuer auf die Rechnung schreibe?

Das ist steuerlich riskant: Wenn Sie als Kleinunternehmer Umsatzsteuer ausweisen, schulden Sie diese dem Finanzamt nach § 14c UStG – auch wenn Sie nicht vorsteuerabzugsberechtigt sind. Korrigieren Sie solche Rechnungen sofort mit einer Rechnungskorrektur.

Kann ich freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung verzichten?

Ja. Der freiwillige Wechsel zur Regelbesteuerung ist möglich und manchmal sinnvoll – z. B. wenn Sie viel vorsteuerbelastete Betriebsausgaben haben. Der Verzicht bindet Sie für 5 Jahre. Mehr dazu in der Vorlage Wechsel zur Kleinunternehmerregelung.

Muss ich eine Umsatzsteuererklärung abgeben?

Kleinunternehmer müssen zwar eine Umsatzsteuererklärung abgeben (ab einem Umsatz von über € 600), zahlen aber keine USt. Das Finanzamt muss die Regelung jährlich bestätigen.

Rechnungsmuster für Kleinunternehmer